28.04.16 134 821 0

Шесть последствий вашей серой зарплаты

За что переживать, если платят в конверте

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Кристина Фролова

Что такое серая зарплата

Серая - это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов - за ваш счет.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте - это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда , доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

Наказание за серую зарплату

Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы. 20% - если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% - если специально. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но в конверте вы получаете 100 000 , за два года штраф 20% составит 62 400 рублей , а штраф 40% - 124 800 рублей .

Согласно ст. 198 Уголовного кодекса , за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы - доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

Вы улетаете в Крым на 28 днейс 1 июня. Ваша официальная зарплата - 10 000 рублей , но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте - 45 000 рублей . Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку - столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных - они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Мизерное выходное пособие

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет вас при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Если ваш официальный оклад 50 тысяч, вы не получали дополнительных премий, и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч - таков закон.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей . Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» - тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Микробольничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года , размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Нанопенсия

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит , что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет . Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату. Если в отчетности зарплаты работников будут сильно разниться, это вызовет подозрения у налоговой. Она начнет проверку.

Отказ в кредите на крупную сумму

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное - чтобы у вас были деньги», - думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

Выводы

1. Работодатель не платит налоги с серой зарплаты.
2. Размер и сроки выплаты серой зарплаты не закреплены официально.
3. Платить и получать серую зарплату - это уголовное преступление.
4. Отпускные, больничный и выходное пособие рассчитываются из официальной части зарплаты.
5. Будущая пенсия зависит от размера официальной зарплаты.
6. Банки не одобрят ипотеку, если у вас небольшая официальная часть зарплаты.

Сегодня я расскажу вам о том, что подразумевается под понятиями белая, серая и черная зарплата . Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что такое белая зарплата, серая зарплата, черная зарплата, чем отличаются эти понятия, где чаще всего встречаются, в чем заключаются плюсы и минусы получения того или иного вида дохода. Давайте обо всем по порядку.

Начну с того, что в законодательстве нет понятия “белая, серая, черная зарплата”. Эти определения придумали люди, и они уже плотно закрепились в нашем обиходе. В трудовом кодексе есть только понятие “оплата труда”, под которым, выражаясь обиходными словами, подразумевается именно белая зарплата. Серая и черная зарплата являются нарушением трудового законодательства, и работодатели, использующие такие схемы оплаты труда, при их выявлении могут быть подвержены административному и даже уголовному наказанию.

Белая зарплата.

Белая зарплата – это начисления и выплаты работнику, которые полностью отражаются и учитываются в бухгалтерии и официальной отчетности предприятия, с которых платятся все необходимые налоги, предусмотренные действующим законодательством.

Белая зарплата указывается в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда на предприятии и других официальных документах. Работник, получающий белую зарплату, числится в штате предприятия или работает на него по трудовому соглашению.

Начисляя и выплачивая белую зарплату, бухгалтерия предприятия самостоятельно удерживает и уплачивает в бюджет и внебюджетные фонды все причитающиеся налоги и выплаты. Причем, начисления и выплаты налогов и взносов осуществляются как за счет работника, так и за счет предприятия (как это предусмотрено законодательством).

Таким образом, получается, что при выплате белой зарплаты расходы предприятия выше, чем при выплате серой или черной зарплаты, поскольку в расходах присутствуют отчисления с зарплаты, выплачиваемые за счет работодателя.

При получении белой зарплаты у работника в полной мере учитывается трудовой стаж, а также в полной мере формируются его пенсионные накопления. Работник имеет все права, предусмотренные трудовым законодательством (выйти на больничный с его оплатой, получить причитающиеся выплаты в случае сокращения, стать на учет по безработице после увольнения и получать пособие, и т.д.).

В идеале зарплата у любого работодателя должна быть белой, но по факту это далеко не так. Белая зарплата встречается, преимущественно, на бюджетных и государственных предприятиях, на промышленных предприятиях, в ведущих банках, крупных корпорациях, компаниях с иностранным капиталом.

Чтобы на 100% убедиться в том, что ваша зарплата белая, нужно сравнить отчисления на налоги и сборы, перечисляемые предприятием (их можно узнать в налоговой службе, пенсионном фонде и т.д.), с расчетными значениями таких отчислений по действующим ставкам. Например, в России это можно сделать, заказав справку по форме 2-НДФЛ, через личные кабинеты на сайтах налоговой службы и пенсионного фонда. Если данные совпадут – значит, у вас белая зарплата.

Серая зарплата.

Серая зарплата – способ начисления и выплаты работникам вознаграждения за оплату труда, при котором определенная часть этого вознаграждения учитывается официально, а остальная часть – нигде не учитывается и платится “черным налом”.

Серая зарплата используется на предприятиях для оптимизации налогообложения. Так работодатель платит меньше налогов и взносов как за свой счет (с фонда оплаты труда), так и за счет своих работников. При этом работники могут фактически получать на руки даже больше, чем при белой зарплате.

При серой зарплате работник официально числится в штате предприятия, но налоги и отчисления с его зарплаты платятся лишь с той белой части суммы, которая официально проводится по бухгалтерии.

Это оказывает негативное влияние на последующий расчет его пенсии, больничных, отпускных, пособия по безработице (в случае увольнения) и других выплат: все это он будет получать из расчета не с полной суммы серой зарплаты, а только с ее белой части.

Также, если работнику понадобится справка о доходах (например, чтобы , и не только), в справке будет указана только та часть зарплаты, которая отражается в бухгалтерии.

Как правило, при серой зарплате сотрудник оформляется на минимальную ставку или чуть выше, а фактически на руки может получать даже в несколько раз большую сумму.

Серая зарплата практикуется в строительных компаниях, на крупных и средних торговых предприятиях, в агентствах недвижимости, в и т.д.

Черная зарплата.

Черная зарплата – это денежное вознаграждение работнику за выполненные работы, которое не отражается вообще ни в какой бухгалтерии, отчетности и прочих официальных документах.

При черной зарплате работник вообще не числится в штате предприятия, не имеет записи в трудовой книжке и юридически является безработным (либо одновременно работает на другом предприятии, где числится официально).

Права работников, получающих черную зарплату вообще никак не защищены. Такой работник не имеет права ни на больничные, ни на оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, ни на что-либо еще, предусмотренное трудовым кодексом. Все подобные вопросы решаются только переговорами с работодателем или непосредственным начальником: если тот дает добро – работник получает что-либо, не дает – не получает.

Более того, черная зарплата создает максимальный риск неполучения даже самой этой зарплаты. Часто бывает, что неофициальные работники работают несколько месяцев, им платят какие-то минимальные деньги или вообще ничего не платят, обещая выплату позднее, и в какой-то момент просто выгоняют, так и не рассчитавшись. Пожаловаться на работодателя в этом случае можно, но получить обещанную зарплату – вряд ли: отношения с работодателем ведь ничем не регулируются, и юридически доказать факт работы и уровень обещанной зарплаты очень сложно, практически нереально.

У работников, получающих черную зарплату, не учитывается трудовой стаж, на пенсии и прочие социальные выплаты они могут рассчитывать только в минимальном, установленном законодательством объеме, на некоторые виды выплат не могут рассчитывать вообще.

Черные зарплаты практикуются при работе на мелких предпринимателей, в розничной торговле, на стройках, на сельскохозяйственных работах, в других компаниях с большим оборотом наличных средств.

Теперь вы имеете представление о том, чем отличаются белая, серая и черная зарплата. В заключение хочу отметить, что нельзя возлагать всю вину за выплату серой или черной зарплаты только на работодателя: это договоренность между двумя сторонами, одной из которых является работник. Если работник согласился на такие условия – в этом есть и его вина.

Если же работодатель ввел работника в заблуждение (например, обещал белую зарплату, а платит серую или черную), то можно составить на него жалобу (подробнее об этом писал в статье ). Однако, необходимо понимать, что в этом случае отношения с работодателем будут окончательно испорчены и далее работать у него будет очень проблематично.

В следующей статье я более подробно разберу, какие преимущества и недостатки несет в себе т.н. “зарплата в конверте”. Оставайтесь на и следите за обновлениями. До новых встреч!

Серая зарплата , она же зарплата «в конверте», знакома многим гражданам нашей страны. Не стоит думать, что это удел лишь мелких организаций. Порой крупные фирмы тоже применяют схемы выдачи «условно-легальной» серой зарплаты. Но даже в этом случае риски для работника остаются.

Серая, черная… неофициальная зарплата

Список терминов, определяющих неофициальную часть заработной платы, можно продолжать и далее — их много. Практика выдачи зарплат «в конверте» не нова, но отношение у участников процесса к ней разное, т. к. изменяется с течением времени.

Наиболее выгодна серая зарплата работодателю: выплачивая часть заработной платы «мимо кассы», он получает существенную экономию на страховых взносах, благодаря чему может увеличить заработную плату своим сотрудникам и привлекать более ценные кадры. В случае черной заработной платы, когда трудовой договор с работником вообще не оформляется, это становится еще и средством давления на сотрудников, полностью зависящих от работодателя.

С другой стороны, не все люди готовы согласиться на получение заработной платы «в конверте». Раньше довольно большая часть работников могла пойти на участие в серых схемах в обмен на некоторую денежную компенсацию. Но с ростом социальных гарантий, которые предоставляет государство работающим гражданам, все больше граждан заинтересовано в том, чтобы вся их зарплата отражалась в документах.

Государство также является заинтересованным участником. Ведь вследствие серых схем оно не только недополучает взносы в социальные фонды, но и теряет текущие доходы бюджета из-за неуплаты НДФЛ. Поэтому в последние годы чиновниками развернута массовая компания против серых зарплат. Госслужащие не устают напоминать гражданам, что соглашаясь на нелегальные схемы, они становятся соучастниками правонарушения.

Куда жаловаться на черную зарплату?

Следует знать, что отечественное законодательство предусматривает суровое наказание для физических и юридических лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, — а именно этим и чревато получение зарплаты «в конверте». В случае доказанного уклонения от уплаты налогов у гражданина может наступить как административная, так и уголовная ответственность. Это серьезный риск, поэтому выбор между большей черной зарплатой и меньшей, но белой, для многих людей является довольно трудным.

В том случае, когда сотрудник хочет получать зарплату официально и настроен идти до конца, ему следует собрать все доказательства, которые имеются в распоряжении и обратиться в инспекцию по труду, налоговую инспекцию или прокуратуру с соответствующим заявлением. Если вина работодателя будет доказана, то последнему будет грозить административное или уголовное преследование — в зависимости от величины неуплаченных сумм.

Важно! Чтобы доказать факт выплаты черной или серой зарплаты, сотруднику необязательно представлять квитанции или расчетные листки. Его слова могут подтверждать перечисления на его карточку, или показания свидетелей, аудио- и видеозаписи или иные доказательства.

Следует отметить также, что восстановление прав работника в случае черных схем является весьма сомнительным и требует неоспоримых и явно свидетельствующих о трудовой деятельности доказательств. Лучше все же попытаться договориться с работодателем — ведь существуют и «условно-легальные» схемы, по которым может быть выплачена серая зарплата, да и оформление в штат не всегда является обязательным для того, чтобы сотрудничать с фирмой.

Может, договориться?

Сотрудник, недовольный формой выплаты зарплаты, может обратиться к менеджменту своего предприятия с просьбой уменьшить ему заработную плату, но выплачивать ее официально.

При этом надо правильно оценивать свои шансы. Предприятие, выплачивающее заработную плату по серой схеме, в большинстве случаев не согласится на такую меру, если у просителя есть коллеги в аналогичной должности. При любой проверке встанет вопрос различий в заработной плате между ним и его коллегами — и тогда у работодателя появится риск назначения более тщательной проверки.

У налоговых органов могут появиться подозрения также в случаях, если:

• заработная плата работников ниже средней по рынку региона для работников аналогичного уровня или средней зарплаты по отрасли;
• сумма в ведомости меньше прожиточного минимума или минимальной заработной платы;
• оклад сотрудников предприятия на нижестоящих должностях выше, чем оклад топ-менеджеров;
• люди, устраивающиеся на работу в организацию, переходят на более низкую по сравнению с предыдущим местом работы зарплату;
• для получения социальных гарантий и компенсаций работник представил справку от предприятия, где фигурирует сумма выше, чем в ведомостях.

Работникам, оформленным по черной схеме, которые никак не числятся в организации, скорее всего, тоже откажут. Многие фирмы не оформляют работников в штат именно для того, чтобы не афишировать масштаб своей деятельности перед налоговыми органами. Таким образом, стимул принимать человека на работу официально у них отсутствует.

Часто работодатель в такой ситуации грозит сотруднику снижением уровня заработной платы до официального или вообще отказывается продолжать с ним трудовые отношения, убеждая работника в том, что в случае судебного разбирательства он ничего не сможет доказать. Однако и в этом случае есть выход из ситуации.

«Условно-легальные» формы серой зарплаты

Существует ряд «условно-легальных» мер, которые позволяют выплачивать серую зарплату, не скрывая суммы выплат от государства. Все они, правда, не только позволяют добиться снижения налогового бремени, но и вызывают пристальный интерес налоговых органов, знакомых с такими мерами ухода от налогов. Тем не менее всегда находятся организации, готовые рискнуть.

1. Компенсации

   Компенсация за задержку заработной платы — один из популярных способов выплаты неофициальной части зарплаты. Законодательно гарантированный размер компенсации составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ), поэтому при реализации данной схемы в трудовом договоре с работником прописывается больший размер компенсации (закон это позволяет). Затем выплата заработной платы задерживается, и работник получает компенсацию, которая не облагается НДФЛ и ЕСН.

2. Дивиденды

   Выплата заработной платы в виде дивидендов позволяет сэкономить на отчислениях с заработной платы. Но используя данный метод, стоит учитывать, что он подойдет не для всех работников, а для его реализации у предприятия должны быть чистая прибыль в достаточном размере. Зато ЕСН с данных сумм не надо платить вообще.

   У всех этих методов, однако, есть существенный недостаток: уходя от уплаты НДФЛ и ЕСН, предприятие не имеет права уменьшить на эти расходы налогооблагаемую прибыль. При этом для работника предприятия даже «условно-легальная» серая зарплата не снимает абсолютно все риски серых схем. Кроме того, появляется вероятность того, что работник начнет злоупотреблять своими правами, да и налоговые органы относятся к подобным схемам с большой подозрительностью.

   Гораздо более безопасной схемой является заключение с работниками договоров гражданско-правового характера. При этой схеме работник оформляется как индивидуальный предприниматель и ведет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения. Ставка налогообложения для него уменьшается до 6% от дохода (в общем случае), а предприятие экономит на ЕСН и всех выплатах социального характера (оплате пособий по временной нетрудоспособности, выходном пособии и так далее).

ВАЖНО! Работнику при этом следует учитывать, что в данном случае он лишается большинства гарантий, которые установлены Трудовым кодексом РФ для работающих граждан. Кроме того, ему придется самостоятельно оплачивать взносы в фонды социального страхования.

Последствия получения серой зарплаты

Последствия получения серой зарплаты для работника достаточно серьезны. Необходимо начать с того, что его права в части получения неофициальной заработной платы оказываются незащищенными. Так как эти суммы, в отличие от белой заплаты, нигде не задокументированы, доказать свое право на их получение крайне сложно.

Кроме того, всегда существует риск преследования со стороны налоговых органов. Однако наиболее существенные последствия — финансовые. Вот только некоторые из них:

• суммы серой зарплаты не будут участвовать в формировании накопительной пенсии;
• возможность гражданина взять кредит будет ограничена его официальной заработной платой (либо банк потребует более высокий процент за «принятие во внимание» части зарплаты, полученной «в конверте»);
• при начислении выплат социального характера они будут производиться только на основании белой зарплаты.

Поэтому в каждом конкретном случае работник решает для себя сам — мириться ему с зарплатой «в конверте» или нет.

Часто в повседневной жизни можно услышать такие словосочетания: белая зарплата, черная зарплата. Для большинства разница между этими понятиями очевидна. И каждый сам выбирает то, каким образом будет происходить вознаграждение за выполненную работу. Попробуем разобраться, чем привлекают и тот, и другой вариант оплаты труда.

Заработная плата - это

Определений заработной платы множество, но суть в них одна. Это оплата труда работника, зависящая от его квалификации и его вклада в общее дело. Правительством Российской Федерации установлен минимум, ниже которого работодатель не имеет право платить сотруднику. В 2017 году эта сумма составила 7800 рублей в месяц. Дополнительно в каждом регионе есть районные прибавки к зарплате, которые несколько увеличивают прожиточный минимум.

Виды заработной платы

Заработную плату можно разделить на виды:

• Номинальная зарплата - это та сумма денежных средств, которая выплачивается работнику за его деятельность в организации.
• Реальная зарплата - это количество товаров и услуг, которые можно купить за номинальную заработную плату.

Реальная зарплата напрямую зависит от номинальной, то есть чем выше вознаграждение получает человек на работе, тем выше его покупательская способность, соответственно, выше и реальная зарплата. Также этот показатель зависит от налоговых взносов, которые граждане перечисляют государству со своих доходов. Соответственно чем они выше, тем меньше реальная зарплата. Не маловажное значение для расчета этого показателя имеют цены на товары и услуги. Чем они выше, тем меньше реальная зарплата.

Существует еще одно популярное деление зарплат на виды:

• белая;
• черная;
• серая.

Это деление имеет бытовой характер. Вряд ли вы встретите в учебниках по экономике параграфы с заглавием "Белая зарплата". Поэтому давайте разбираться подробнее с терминами.

Что такое белая зарплата

Признаков белой или официальной зарплаты несколько:

Немного о налогах и взносах

Ни для кого не секрет, что с официальной заработной платы работника в фонд государства отчисляется 13 % от общей суммы выплат сотруднику. Это так называемый подоходный налог. По закону это все налоговые взносы, которые должен платить работник в бюджет страны. Дополнительно во внебюджетные фонды работодатель перечисляется около 30 % от общей суммы выплат работнику:

• Взносы в пенсионный фонд - 22 %.
• Взносы в Фонд социального страхования - 2,9 %.
• Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1 %.

Все перечисленные выше отчисления производятся каждый месяц и отражаются во всех финансовых документах работодателя.

Что такое черная зарплата

Черная зарплата или зарплата в конверте обычно выплачивается в организациях, которые хотят избежать лишних затрат на своего работника и сократить расходы на налоги и взносы. Как правило, в таких компаниях между сотрудником и работодателем не заключаются договоры. Все договоренности только на словах. Поэтому люди, использующие такую схему оплаты труда, не всегда вызывают доверие.

Что такое серая зарплата

Многие компании даже те, которые уже десятки лет на рынке, используют эту схему, чтобы минимизировать сумму отчислений в государственный бюджет и внебюджетные фонды. Суть серой зарплаты в том, что у работника в договоре прописывается минимальный оклад. Именно с него и будут идти все отчисления в налоговую и на взносы в ПФР, ФСС, ФОМС. Учитывая мизерность зарплат, платежи тоже будут минимальные. Это так называемая официальная часть заработной платы. Дополнительно в конверте сотрудник будет получать оставшуюся часть оплаты труда, которая не будет отражаться в бухгалтерском документе.

Плюсы и минусы белой зарплаты

С точки зрения закона и здравого смысла единственным вариантом для работника может стать получение официальной заработной платы. Ведь полюсы белой зарплаты очевидны:

• Защищенность. Это один из главных факторов. Ведь все отношения между сотрудником и организацией закреплены в трудовом договоре, в котором по ТК РФ заработная плата вписана отдельным пунктом. Поэтому самовольные решения работодателя, касающиеся положения работника на предприятии или изменения оплаты труда, будут невозможны. Также имея на руках договор, сотрудник защитит себя от ситуаций, когда не выплачивают неофициальную зарплату.
• Будущее развитие. Как правило, белые схемы оплаты труда использую компании, которые уверенно смотрят в будущее и которые заботятся о привлечении высококлассных сотрудников, обеспечивая для них комфортные условия труда. Компания, поощряющая своих сотрудников деньгами в конверте, на деле может оказаться однодневкой.
• Кредитование. Люди, которые получают белую зарплату, могут взять деньги под процент у банка на более выгодных условиях, чем люди, чьи доходы неофициальны. При этом им не нужно будет собирать кипу документов, которые подтвердили бы их доход. Достаточно принести с работы всего 2 справки.
• Пенсия. Мало кто заботиться о выплатах, которые будет получать человек, перешагнув шестидесятилетний возрастной рубеж. Для многих пенсия - это далекая перспектива. А ведь именно с наших доходов формируется базовая её часть. Поэтому зарплата и пенсия связаны неразрывно.
• Оплата больничных, отпускных, декретных происходит тоже исходя из официального заработка сотрудника.
• При расторжении трудового договора по инициативе работника или в результате ликвидации предприятия сотрудник должен получить все полагающиеся ему выплаты.

У любой медали две стороны. Поэтому белая схема имеет и ряд отрицательных пунктов:

Почему работодатели используют цветные схемы оплаты труда

Многие компании, ведущие свою деятельность на территории России, применяют на практике серую схему оплаты труда. Основные причины в следующем:

Как сотрудникам с серой и черной зарплатой доказать факт получения денежных средств

Часто случаются такие ситуации, кода работодатель, выплачивающий зарплаты в конвертах, в течение долгого времени не оплачивает труд работника или при увольнении отказывается платить заработанные сотрудником деньги. Решить это вопрос можно, но процесс будет не из легких. Существует три пути развития событий:

1. Написать заявление в инспекцию Роструда. В письменной форме необходимо указать сумму, которую ежемесячно получал работник, время, на которое были задержаны обязательные выплаты, какие права были нарушен. После принятия заявления Рострудом инициируется проверка организации, где трудился заявитель. Процедура проходит без участия сотрудника, а о её результатах сообщат после окончания.
2. Обращение в прокуратуру. Так как невыплата заработной платы или иных доходов работнику является уголовным преступлением. В заявлении также описывается ситуация между работником и работодателем. После этого также организуется проверка предприятия.
3. Обращение в суд. Один из эффективных способов прилечь работодателя к ответственности. Но чтобы подтвердить незаконное поведение владельца компании, потребуется множество доказательств. К ним можно отнести: диктофонные записи, свидетельские показания, сведения о размещенных вакансиях предприятия, где будет прописан доход сотрудника. Хорошим доказательством получения зарплаты является справка о доходах сотрудника для получения кредита, заполненная работодателем в свободной форме.

Чтобы не доказывать свою правоту, не тратить время и нервы, выбирайте организации, которые оформляют отношения по ТК РФ. Заработная плата здесь является официальной.

С названием цвета «черный» знакомы абсолютно все – это можно с уверенностью утверждать. Но есть такое, казалось бы, несовместимое сочетание слов как «черная зарплата». Тем не менее, оно прочно укоренилось в словоупотреблении нашим народом и практически у всех на слуху.

Еще есть другая зарплата и люди окрестили ее «белой» — значит чистая, честная.

«Черная» заработная плата в наше нелегкое время имеет место быть. Большая редкость, когда работодатели добросовестно и честно хотят показывать свои достоверные доходы, платя с них установленные государством налоги.

Давайте разберемся в тонкостях зарплаты, носящей название «черная», аналогичный смысл имеет и «зарплата в конверте».

Что такое зарплата в конверте?

Итак, работник принят на работу с условием, что зарплата у него «черная». Чего стоит ему ожидать?

Чтобы иметь потенциальность уклониться от выплаты налогов честно и по своей воле, работодателю приходится вести двоякую документацию в бухгалтерии, при этом в черную зарплату будет поступать неучтенная прибыль. Некоторые работодатели идут на ухищрения, открывая временные компании, дабы иметь возможность переводить средства на «черные» выплаты. Впоследствии эти фирмы-призраки незамедлительно ликвидируют.

Последствия для обеих сторон

Сотруднику стоит избегать трений и конфликтов с работодателем. В противном случае вы можете спокойно остаться без полноценной обещанной оплаты труда. Также не стоит особо рассчитывать на выплаты пособий, если вы временно не трудоспособны, а так же на другие выплаты, предусмотренные законом. Есть риск, что вам не оплатят труд в случае сокращения штата, либо если предприятие решат ликвидировать. Мало вероятно, что у работника будет правильно формироваться накопительная часть пенсии.

Сотрудники налоговой инспекции имеют возможность отслеживать выплаты «черных» заработных плат, либо «зарплат в конвертах» при помощи специально разработанных способов. Стоит лишь им выявить, и, более того, доказать, что на предприятии имеет место «черная» заработная плата, то статьи 122 и 123 Налогового Кодекса РФ помогут подвергнуть его к административной ответственности за игнорирование обязанностей налогового представителя НДФЛ.

Кроме того, есть еще одно наказание за «черную» зарплату: штраф за игнорирование оплаты страховых взносов по статье 27 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Также замеченное в выплате «черных» зарплат предприятие не избежит наказания по ст.126 Налогового Кодекса РФ.

Чем грозит работодателю «черная» зарплата, рассказывается также в видео.

Куда обратиться работнику?

Если сотрудник организации недоволен выплатой зарплаты в конверте, то он вполне имеет право искать защиты. Он может обратиться:

• в прокуратуру, которая относится к району, где вы проживаете, или месту расположения организации-работодателя;
• в налоговую инспекцию по месту, где находится организация – работодатель. Стоит заметить, что при подаче жалобы придется следовать некоторым условиям;
• в отдел полиции, который находится по месту вашего проживания, либо по месту, где находится организации-работодатель;
• в государственную инспекцию по труду.

При подаче жалобы работнику следует собрать необходимое и убедительное количество доказательств нарушений, которые он представил в своем заявлении.

Что возможно использовать в качестве свидетельств в борьбе с «черной» зарплатой? Это показания свидетелей — сотрудников, ваших коллег, трудовой договор сотрудников с предыдущими работодателями, можно использовать запись телефонных разговоров, рекламу, объявления, платежные ведомости.

Возможно ли вернуть «черную» зарплату?

Если работник все же решился сделать попытку отвоевать свою заработанную честным трудом, однако «черную» зарплату, необходимо учесть некоторые рекомендации:

1. Трудовой Кодекс РФ поможет Вам обнаружить и доказать нарушения в действиях предприятия, нанимающего Вас на работу, стоит только проштудировать соответствующие статьи.
2. Существенно помочь в вашей проблеме могут коллеги и сотрудники, лишь бы они были готовы демонстрировать доказательства в вашу пользу.
3. Сто раз подумайте, прежде чем ставить подпись на предложенном Вам документе! Не делайте это в спешке и будьте максимально предусмотрительны.
4. Представьте максимальное количество документов, доказывающих, что вы трудились в данном учреждении.

Опасаясь привлечения к ответственности за нарушения и противозаконные действия, предприятие – работодатель тщательно постарается их скрыть. Если вы собрали достаточное количество доказательств в свою пользу, можно твердо и уверенно идти к своей цели.

И, напоследок, некоторые приятные факты…

Очень радует, что наступило время, когда организации стали заботиться о своих работниках и выплачивают им честную «белую» зарплату. К тому же эти учреждения находятся в большинстве. Оформляясь на работу, человек все больше и больше убеждается в плюсах получения легальной «белой» зарплаты. Ведь впоследствии она становится базой для формирования накопительной части пенсии, заботиться о которой нужно уже в молодом возрасте.

Большое количество работающих граждан решают свои финансовые проблемы с помощью кредитов. Скорее всего банк откажет в оформлении кредита, если заемщик получает «черную» зарплату.

Оценив все вышесказанное, будущий работник должен сделать выводы, устраивает ли его обещанное зыбкое финансовое благополучие, не дающее никакой уверенности в завтрашнем дне?