Что делать когда не выдают черную зарплату. Как сообщить о черной зарплате анонимно. Правовое регулирование «серой» зарплаты

Posted On 11.04.2018

Так называемая черная - это денежная компенсация работнику за исполнение им трудовых договоренностей, выплачеваемая работнику без компенсации подоходного налога и пенсионных отчислений. Какая существует ответственность работодателя и куда жаловаться в случае не выплаты черной зарплаты в конверте?

Работа без оформления трудового соглашения в России является правонарушением.

В законодательстве предусмотрено несколько вариантов санкций, применяемых к работодателю, допустившему сотрудника к работе, но, не заключив при этом трудовой договор. Граждане могут не знать, что делать, если не платят черную зарплату.

Более того, обращение с жалобами в контролирующие органы на задержку в выплате «зарплаты в конверте» может иметь негативные последствия и для работника. Что понимать под термином «черная зарплата»?

Не каждый труд без заключения трудового соглашения расценивается как «черная» зарплата.

Работодатель платит черную зарплату

Моя официальная зарплата 6200 рублей, а по факту - 35 000. Собираюсь уволиться, потому что работодатель платит черную.

а задолженность по ней составляет 70 000 рублей. Как я могу подстраховаться, чтобы мне выплатили всю задолженность, если в трудовом договоре указана официальная часть вознаграждения? На руках у меня только протокол собрания учредителей о назначении меня директором предприятия.

Я считаю, что в ситуации, когда работодатель платит черную зарплату, законных способов решить вопрос нет.

Если вы напишете заявление в суд и инспекцию по труду, дело будет проиграно, так как у вас нет документального подтверждения договоренностей с учредителями и факта выплаты зарплаты в размере больше официально зафиксированного.

Поэтому надо попытаться воздействовать на учредителей.

Черная зарплата - ответственность работодателя в 2018 году

Получение вознаграждение в неофициальном виде является нарушением со стороны обоих участников правоотношения. Работодатель в этом случае нарушает сразу несколько позиций законодательства, а работник, по сути, получает доходы в обход формирования налоговой базы.

Следовательно, и размер ответственности тоже будет существенно разниться. Но на практике именно работодатели инициируют такие нарушения, поэтому далее будет рассказано, куда в этом случае можно пожаловаться сотруднику. Именно в этом и заключается проблема, потому что доказать право на черную зарплату практически невозможно, потому что она не фигурирует ни в одном документе.

А если документальной базы нет, то даже в случае судебного разбирательства что-то предпринять будет довольно сложно. Отсутствие доказательств в совокупности с нежеланием работодателя производить выплаты заведут весь процесс в тупик.

Черная» и «серая» зарплата

В связи с последними событиями в экономике бизнес экономит на чем только может.

А может он экономить «старыми добрыми» методами: на налогах, на персонале или на качестве конечной продукции. Все большее количество компаний переходит на зарплату в конвертах - хотя, казалось бы, эту тенденцию уже почти удалось переломить к началу десятых годов. Журнал Айкью Ревью поговорил с работодателями и соискателями и выяснил, рискованно ли устраиваться на работу с зарплатой в конверте.

В вакансиях часто не указывается, что зарплата «серая», это можно выяснить только на собеседовании. Как правило, работодатель предупреждает об этом в конце диалога с соискателем, рассказывая подробно о вакансии и размере компенсации. Как узнать заранее - «белая» будет зарплата или в конверте?

Если зарплата полностью «белая», обычно это является преимуществом вакансии и явно указывается в тексте.

Чем плоха черная зарплата

С суммы официальных выплат сотрудникам компании обязаны удерживать налог на доходы с физических лиц, а также платить из собственных средств взносы в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования. Из-за этого некоторые работодатели не хотят официально оформлять работников и выплачивают им «черную» зарплату. Размер будущей пенсии напрямую зависит от отчислений с оплаты труда в пенсионный фонд.

Так как работодатель не перечисляет взносы с «черной», сотрудник рискует получать в будущем минимальную пенсию. Все пособия, связанные с беременностью, родами и уходом за детьми, рассчитываются исходя из средней официальной суммы оплаты труда за 2 последних календарных года. Также суммы больничных исчисляются на основании «белой» зарплаты.

Если компания откажется выплачивать вам положенные деньги, вы не сможете обратиться ни в ФСС, ни в суд, т.к.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?

Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.
Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы.

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2017 году

Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.

Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?

• в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
• в государственную инспекцию по труду;
• в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
• в суд с исковым заявлением.

Прокуратура как надзорный орган организует проверку в отношении данного работодателя и при необходимости может вынести предписание об устранении нарушений законодательства. Государственная инспекция по труду обладает аналогичными полномочиями, являясь специализированным органом по контролю в сфере трудовых отношений.

Перед обращением в прокуратуру или инспекцию нужно подготовить доказательства того, что данный работник трудился в организации, а заработная плата ему не выплачивалась. В качестве таких доказательств могут выступать показания свидетелей (других работников), записи телефонных переговоров, реклама и объявления.

Специалисты налоговой инспекции тщательно отслеживают случаи получения сотрудниками черной зарплаты. Выявив то, что в организации существуют такие нарушения, налоговый орган имеет право применить по отношению к работодателю санкции, предусмотренные ст. 122 и 123 НК РФ,

и привлечь его к ответственности за игнорирование обязанностей налогового представителя НДФЛ. Также на недобросовестного работодателя может быть наложен штраф за игнорирование оплаты страховых взносов.

Таким образом, получив жалобу от работника и проведя проверку, налоговый орган может привлечь работодателя к административной ответственности, после чего ему придется уплатить значительный штраф.
Если обращение в контролирующие органы не принесет желаемых результатов, работнику необходимо обратиться в суд с исковым заявлением об установлении факта трудовых отношений и взыскании невыплаченной заработной платы (если он не был трудоустроен официально). В этом случае придется доказать тот факт, что сотрудник трудился в организации, а также размер обещанной оплаты труда. А вот если трудовой договор был заключен, но в нем была указана заработная плата ниже той, что фактически уплачивалась работникам, то истцу потребуется доказать фактический размер заработной платы. Для этого могут пригодиться объявления работодателя о поиске сотрудников, платежные ведомости, конверты, в которых выдавалась заработная плата (при наличии на них пометок), сведения Госкомстата о размере зарплаты для определенных должностей.

Обратившись в суд, работник может взыскать невыплаченную заработную плату; при этом все судебные издержки (в том числе, расходы на оплаты услуг юриста) также лягут на работодателя, нарушавшего требования закона.
Помимо взыскания заработной платы согласно ст. 236 ТК РФ можно также заявить требование об уплате процентов за задержку ее выплаты, они исчисляются как одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ от невыплаченной суммы за каждый день задержки.

Category: Банки

Similar articles:

Как заставить работодателя выплатить черную зарплату

Налоги для работодателя в 2017 году

Пособие 50 рублей в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет за счет работодателя

Если не выплатили зарплату: куда обращаться, чтобы добиться выплат от работодателя

Что делать, если банк подал в суд за невыплату кредита?

Черная зарплата

Понятие «зарплата в конверте» довольно прочно укрепилось в современных трудовых отношениях.

Серая зарплата: судебная практика, ответственность работодателя, куда жаловаться

Так что же оно означает, и какая ответственность может последовать при выявлении подобного нарушения?

Многие работодатели, во время приема сотрудника на должность, сразу указывают «цвет» заработной платы, не забыв при этом рассказать о преимуществах, которыми обладает данный способ расчета с работником.

В чем отличия белой, серой и черной заработной платы?

Все эти «цвета» заработной платы касаются лишь одного важного фактора - способе оформления дохода сотрудников, а также последующих отчислений определенных денежных сумм в государственные фонды.

Белая заработная плата представляет собой полностью зафиксированный и учтенный доход, который должным образом отражается в соответствующей документации, включая бухгалтерскую отчетность, а также иные документы. С данного вида заработной платы происходит и удержание предусмотренных государством налоговых сумм, в полном размере. Помимо этого, полный объем регулярной зарплаты отражается и в справке 2-НДФЛ, которая выдается сотруднику по его требованию.

Серая заработная плата , как правило, характеризуется определенной денежной суммой, которая представляет собой значительно меньший размер, относительно реального количества денежных средств, которые сотрудник получает ежемесячно. Помимо этой официальной суммы, сотрудники получают оставшуюся часть в конверте. Данная часть нигде не фиксируется, сведения о ней не вносятся в соответствующие документы. С этой суммы также не производятся предусмотренные законодательством страховые отчисления, а также не удерживаются никакие налоги.

И, наконец, черная зарплата представляет собой полное отсутствие официального трудоустройства. Трудовые отношения между работодателем и сотрудником возникают лишь в устной форме. Такой сотрудник вообще не считается официальным работником, он не платит никаких налогов, а работодатель, в свою очередь, не производит абсолютно никаких отчислений.

Какая ответственность может грозить?

Как правило, соискатели, особенно, если им срочно требуется трудоустройство, даже не обращают особого внимания на то, каким именно образом на конкретном предприятии осуществляются регулярные расчеты с работником. Это вполне объяснимо - в условиях кризиса долго выбирать работодателей не приходится, потенциальные сотрудники предпочитают соглашаться на подходящие предложения. Помимо этого, многим сам факт отсутствия необходимости уплаты регулярных налогов из заработной платы кажется достаточно привлекательной перспективой. Несмотря на это, следует помнить и о многочисленных минусах, которые содержит в себе серая заработная плата.

Первым минусом, безусловно, можно признать отрицательное влияние такой заработной платы на будущую пенсию гражданина. Даже если до момента наступления пенсионного возраста осталось еще много лет, об этом следует помнить заранее. На коэффициент будущей пенсии, а также на ее точный размер будет влиять лишь официальный доход человека.

Рассмотрим соответствующий пример.

Действующее трудовое законодательство РФ предусматривает больничный по беременности и родам, который составляет 140 дней в общей сложности. Заработная плата сотрудницы при этом составляет 25 тысяч рублей в месяц. Если она получает всю сумму официально, в момент оформления декретного отпуска ей должны будут выплатить денежную сумму, превышающую 100 тысяч рублей.

Если же ее заработная плата серая, и в официальные документы заносится сумма, например, в 5 тысяч рублей, сумма выплаты будет около 20 тысяч рублей. Как видно, различия весьма высоки.

Следующий минус серых заработных плат может касаться области кредитования. Как правило, чем выше официальная заработная плата гражданина, тем более выгодный кредит он сможет взять. Естественно, он теряет эту возможность в том случае, если в официальных документах его заработок минимален.

Еще одной серьезной проблемой в случае получения неофициальной заработной платы может стать необходимость взыскания ее с работодателя. Например, если последний задержал положенные выплаты, работнику придется обращаться в суд. В таком случае доказать, что на самом деле заработная плата сотрудника больше, чем указано в официальных документах, будет весьма затруднительно.

Ну и наконец, ответственное лицо также рискует получить определенную меру взыскания от налоговых органов. Согласно положениям действующего НК РФ, лицо, получающее какой-либо доход, обязано представлять соответствующие сведения в налоговую инспекцию. В том случае, если выяснится, что работник скрывает определенный доход, ему может грозить штраф, либо иная мера ответственности за проявленные нарушения.

При этом ответственность может быть применена как на основании положений налогового законодательства, так и уголовного. Последнее может быть применимо только в случае сокрытия от государства достаточно крупных сумм дохода.

Как только информация о возможном сокрытии доходов поступает в налоговую организацию, уполномоченные лица организуют соответствующие проверки. В случае выявления и последующего подтверждения факта наличия нарушений, дальнейшие действия инспектора будут полностью зависеть от конкретных результатов, а также от дополнительных обстоятельств. К основным и наиболее распространенным действиям можно отнести следующие:

• наложение обязательств по последующей выплате налога НДФЛ за все периоды, в которые он ранее должен был выплачиваться;
• начисление дополнительных пеней и штрафов за просрочку обязательных и регулярных платежей;
• передача полномочий правоохранительным органам с целью организации дополнительных проверок деятельности предприятия;
• привлечение виновных лиц к определенной ответственности - административной, либо уголовной, в зависимости от тяжести совершенных правонарушений.

Можно ли доказать факт получения серой заработной платы?

Необходимость доказывания факта получения неофициальной заработной платы может появиться у сотрудника по различным причинам. В таких ситуациях необходимо действовать по определенной схеме. Она включает в себя следующие этапы:

1. Получение справки о доходах за последний отчетный период в отделе бухгалтерии учреждения. Необходимость такой справки можно объяснить различными причинами, например, желанием получить кредит.
2. Поиск свидетелей, которые смогут подтвердить тот факт, что доход, ранее указанный в официальной справке, отличается от реальной суммы регулярной заработной платы. В роли данных свидетелей могут выступать члены семьи, родственники, а также иные лица.
3. Сбор иных документов, которые содержат информацию о производимых работодателем выплатах. К таким бумагам можно отнести: расчетный лист, ведомости, конверты и т.д. Главное, чтобы на них были указаны реальные суммы, которые сотрудник получал на руки.

Куда можно обратиться или пожаловаться?

Первым шагом должно стать соответствующее обращение в местный отдел налоговой инспекции. Туда можно подать как письменное, так и устное заявление. Существующая практика показывает, что проверка в отношении того или иного работодателя может быть инициирована даже на основании телефонного звонка от анонимного лица.

Помимо налоговой инспекции, заинтересованное лицо имеет право на обращение и в иные учреждения, например, в прокуратуру. Правда туда анонимно обратиться не получится. Наоборот, следует заранее позаботиться о поиске дополнительных доказательств - справок, выписок, бухгалтерских бумаг и т.д. Все эти документы необходимо будет подать вместе с письменным заявлением.

Что делать, если работодатель не выплатил черную заработную плату при увольнении?

Прежде всего, следует помнить о том, что даже при черной заработной плате можно отстоять собственные права, правда сделать это будет значительно сложнее, чем в случае официального расчета.

Прежде всего, следует предпринять следующие действия:

1. Поиск ответственного свидетеля, который действительно сможет подтвердить информацию о том, что сотрудник регулярно получал черную заработную плату и выполнял определенные обязанности, возложенные на него работодателем.
2. Беседа с работодателем, в которой необходимо сообщить о том, что вся имеющаяся у сотрудника документация, включая официальные показателя свидетеля, будет передана в органы прокуратуры в ближайшие сроки. Как правило, такие предупреждения приносят свои «плоды» и способствуют скорейшему осуществлению расчета со стороны работодателя.

В статье 129 Трудового кодекса заработная плата, компенсационные и стимулирующие выплаты определяются как вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, характеристик и условий выполняемой работы. В соответствии со статьей 57 Кодекса условия оплаты труда, в частности размер заработной платы, обязательно должны быть включены в трудовой договор с работником.

На практике некоторые работодатели официально готовы выплачивать лишь часть реальной заработной платы и в трудовом договоре указать только эту цифру. По остальной части заявленной на собеседовании суммы, как правило, не оформляются никакие юридические документы, например дополнительные соглашения или приказы о доплатах. Однако в целях внутреннего учета бухгалтеру приходится брать с работников расписки или выписывать ведомости для подтверждения факта выплаты «серых» частей зарплаты.

В поисках реального оклада

В том случае, если уволенному работнику не выплачена «серая» часть зарплаты и выходное пособие при увольнении, то добиваться выдачи этих денег придется через комиссию по трудовым спорам или суд общей юрисдикции. Работник также может обратиться в налоговую инспекцию или Государственную инспекцию труда с заявлением о том, что организация-работодатель практикует выплату зарплат «в конвертах». И поскольку данные действия свидетельствуют об уклонении от уплаты налогов, работник может обратиться с заявлением в прокуратуру или следственные органы. Инспекции и милиция вряд ли помогут получить экс-сотруднику полную зарплату, но серьезные неприятности работодателю доставят наверняка.

В целях внутреннего учета бухгалтеру приходится брать с работников расписки или выписывать ведомости для подтверждения факта выплаты «серых» частей зарплаты.

При обращении в указанные структуры заявителю необходимо доказать, что его реальная заработная плата выше размера, установленного трудовым договором. Но в том-то и проблема, что часто никаких документов на руках у работников нет. В качестве доказательств суд иногда принимает во внимание показания свидетелей - других сотрудников организации, или, например, данные о зарплате, указанные в объявлении о приеме на работу. Могут быть приняты в качестве доказательств и сведения Комитета государственной статистики о среднем уровне заработной платы по виду деятельности, которым занимается организация-работодатель.

В одной лодке

Учитывая все эти сложности, работодатели стараются достичь понимания с работниками, рассчитывая на их лояльность в дальнейшем. Однако все взаимоотношения по «серым» выплатам остаются за рамками закона, что приводит к взаимным угрозам, вымогательству, шантажу и прочим преступлениям.

Как правильно вести себя работодателю? Наиболее разумное решение – выплатить выходное пособие. Если же это сделать невозможно, то важно при любых других условиях договориться с увольняемым сотрудником, найти компромисс. Вот один из аргументов, позволяющих работодателю не оказаться в затруднительном положении. Очевидно, что обращение в налоговые органы скорее уменьшит сбережения работника – ведь с «серых» выплат не удерживался НДФЛ.

В письменной форме бывшему работнику будет предоставлен перерасчет за последний год с учетом удержания НДФЛ со всей суммы его заработка. Несложно подсчитать, что при ставке налога в 13 процентов выходное пособие в размере 100 процентов оклада не покроет полностью сумму годового удержания по налогу. В итоге работник останется должен бюджету примерно половину от суммы, на которую претендовал: 13% × 12 месяцев: 100% = 1,56.

Поскольку в соответствии со статьей 226 Налогового кодекса работодатель как налоговый агент обязан либо сам удержать налог с работника, либо уведомить о невозможности удержания налоговый орган, то претензии будут обращены уже к работнику. ФНС как раз писала об этом в письме № 3-5-04/1774 от 2 декабря 2009 г., вызвавшем резонанс среди заинтересованных лиц. В нем говорится о том, что работник, получивший доход, с которого работодателем не был удержан НДФЛ, обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать такой доход по месту своего жительства и до 15 июля самостоятельно произвести уплату налога.

Бухгалтерский козырь

Очевидно, что обращение в налоговые органы скорее уменьшит сбережения работника – ведь с «серых» выплат не удерживался НДФЛ.

Напомним, что основным аргументом в споре между сотрудниками и работодателем остается отсутствие у «потерпевшей стороны» подтверждающих документов. Хотя в какой-то степени бухгалтерам проще, чем другим работникам, заранее подготовить документы и сделать копии, чтобы доказать факты более высоких выплат заработной платы. Кроме того, по роду своих занятий бухгалтер прекрасно представляет, от каких налогов уходит компания, выплачивая «серую» зарплату. Заранее, до наступления дня увольнения, бухгалтер вполне может составить служебную записку по этим фактам, а при увольнении составить заявление на имя руководства с просьбой произвести расчет выходного пособия и иных положенных при увольнении выплат из полного размера заработной платы. Сами по себе такие документы не выступают элементами шантажа и позволяют руководству представлять масштабы последствий своего решения.

Конвертный век

Ситуация с «серыми» зарплатами в текущем году значительно не изменилась. Но все больше предпринимателей склоняются к таким выплатам, чему есть несколько причин.

Прежде всего, это финансовый кризис. В отличие от прошлых, более благополучных, лет каждая копейка у компаний на счету. А поскольку работников просто необходимо время от времени поощрять, руководители склоняются к «серой» системе мотивации.

Вторая причина – изменение законодательства, в частности замена единого социального налога страховыми платежами в социальные фонды. Если раньше «зарплатные» комиссии в каждой налоговой инспекции боролись за собираемость ЕСН, то теперь вместо них это должны будут делать ревизоры социальных фондов. Но пока никаких действий в этом направлении не наблюдается. Вот и растет искушение «спрятать» часть фонда оплаты труда.

Третья причина – ожидаемое увеличение ставок страховых взносов. Если в текущем 2010 году страховые платежи по общей ставке составляют 26 процентов от ФОТ, то в следующем году ставка вырастет до 34 процентов. Дополнительных льгот или снижения порогов необлагаемых сумм при этом не ожидается.

И, наконец, приходится с грустью констатировать, что у работодателей нет стимула для прекращения подобной практики. Принимая во внимание неэффективность «белых» зарплат в конкуренции с компаниями, применяющими «серые» выплаты, предприниматели идут на риск и выдают зарплаты «в конвертах». Но, все же хотелось бы подчеркнуть, что помимо незаконных способов уменьшения налогов существуют налоговые льготы и специальные налоговые режимы. Конечно, эти методы дают совершенно другую по размерам экономию, более скромную, но риски обращений недовольных уволенных работников будут сведены к минимуму. А, значит, работодатель сможет спать спокойно.

Роман Терехин, юрист

Как доказать в суде черную зарплату? Почему возникает такой вопрос? Какая разница между черной и белой зарплатой. Как работникам защитить себя с помощью государственных органов.

Возникновение проблемы

Заработная плата, как гласит закон, - совокупность выплат, полагающихся работнику за его труд. Её размер определяется многими факторами, начиная от государственных требований и заканчивая взглядами работодателя.

Закон обязывает выплачивать заработанные средства 2 раза в месяц. Сначала аванс, а затем зарплата. По ряду причин среди работодателей распространилась практика неофициальной выплаты значительной части такой суммы.

Все это называется - «зарплата в конверте».

Хуже, когда с работником вообще не оформляются трудовые отношения, и все выплаты полностью проходят по «черной» бухгалтерии. Это еще больше осложняет положение работника.

Формы оплаты труда

Какие практикуются виды зарплаты? «Белая» выплачивается полностью, с неё производятся все положенные отчисления в бюджет и страховые фонды.

«Черная» зарплата может полностью или частично проходить через неофициальную бухгалтерию.

Уклонение связано, прежде всего, с желанием сэкономить на налоговой нагрузке и отчислениях на социальное и пенсионное страхование. Подобный подход дает еще и дополнительный рычаг давления на работников. Люди вынуждены мириться с незаконными требованиями, в частности, работать сверхурочно без дополнительных выплат, и терпеть другие нарушения их прав.

Из-за такой обстановки в частном секторе экономики люди предпочитают устраиваться на работу в бюджетные организации. Там, конечно, предлагается маленькая зарплата, зато без вышеописанных рисков и связанных с ними волнений.

Последствия сокрытия доходов, затрагивающие работника

Работника порой просто отказываются брать на работу с соблюдением законодательства. Настаивая на отказе оформлять отношения или предлагая частичное оформление (на полставки при фактически полном рабочем дне), работодатель старается показать ситуацию с положительной стороны в том, что начисление зарплаты скрывается от государства.

Пожалуй, единственный сомнительный плюс для работника - экономия на уплате налогов и социальных взносов. Некоторые мужчины пользуются этим, чтобы избавиться от уплаты алиментов или снизить их размер.

Зато «зарплата в конверте» несет в себе серьезные отрицательные последствия:

• Теряется накопительная часть пенсии или вообще пенсия как таковая (об этом ниже).
• Минимальные выплаты в период декретного отпуска или безработицы.
• Сниженный размер или полное отсутствие выплат в связи с болезнью.
• Отсутствие записей в трудовой книжке, подтверждающих периоды трудовой деятельности (сказывается на шансах трудоустройства на аналогичную должность в другой компании).
• Риск потерять компенсационные выплаты при сокращении штата или увольнении.

Если доходы скрываются частично, то работник теряет часть благ, если доходы скрываются полностью, есть риск вообще остаться без государственной поддержки. Таким образом, даже маленькая зарплата - не лучший компромисс.

Опасность «черной зарплаты» для будущих пенсионеров

До 2013 года все рассчитывали на гарантированную пенсию от государства, не имели значения длительность трудового стажа и размер зарплаты. С указанного года все изменилось. Причем не сразу.

Достигнув положенного возраста (55 лет - женщины и 60 лет - мужчины), граждане смогут получить пенсию, имея за плечами определенное количество лет трудовой деятельности. Например, в 2017 году необходимо 8 лет стажа, с 2024 года уже понадобится не менее 15 лет стажа.

В противном случае придется ждать еще 5 лет, чтобы получить право на социальную пенсию или продолжать работать, чтобы накопить недостающее число баллов. Вот чем грозит «черная» зарплата гражданам, приближающимся к пенсионному возрасту.

В чем опасность для работодателя

Что теряет работодатель, нарушая закон? Речь идет о рисках столкнуться со штрафами и даже уголовным преследованием со стороны государственных органов. Кроме этого, создается плохая репутация среди потенциальных работников. Поскольку «белая» и «черная» зарплата очень сильно отличаются, работодатель должен учесть все минусы и плюсы таких оплат труда.

С чем сталкивается работодатель?

Поступление информации о применении «серых» схем на предприятии влечет за собой проверку со стороны налоговой инспекции. К ней может подключиться трудовая инспекция, представители ФСС и ПФР, прокуратуры.

В связи с этим предусматриваются следующие виды ответственности работодателя:

• административная;
• уголовная;
• налоговая.

Еще привлекают к ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов.

По общему правилу взыскиваются недоимки и пеня, к ним прибавляются штрафы. Одновременно они могут налагаться на должностных лиц и на юридическое лицо. Их размер от 5 до 40 тыс. руб.

Минимальный штраф при привлечении к уголовной ответственности - 100 тыс. руб.

Если на предприятии практикуются не предусмотренные законом виды зарплаты, все это может повлечь за собой серьезные последствия.

Привлекают ли к ответственности работников

СМИ и работодатели высказывают мнение, что за неуплату взносов и налогов привлекают и работодателей, и работников. Так ли это?

Согласно действующему законодательству, налоговые и иные начисления на зарплату с дальнейшей их передачей в соответствующие фонды - обязанность работодателя. Именно на него ложится вся ответственность, а не на работника.

Как защитить свои права

Но какой смысл в знании того, как может пострадать работодатель?

Работник рано или поздно поймет, что зарплата в конверте создает ему лишь проблемы. Первая мысль, которая приходит в голову, - бежать в суд, тем более что срок обращения - всего 3 месяца с момента невыплаты денег. Однако это шаг преждевременный, нужно собрать доказательства, одних лишь утверждений о «черной» зарплате мало.

Суд рассматривает дела на основе материалов, поступивших от сторон процесса. К сожалению, работники привлекают к разбирательству лишь нескольких свидетелей. Как доказать в суде «черную» зарплату? Что необходимо?

ГПК требует, чтобы определенные обстоятельства доказывались лишь способом, установленным законом. Это значит, что если имело место нарушение трудового закона, работник должен предоставить материалы из трудовой инспекции, ФНС, ПФ и ФСС или прокуратуры. Лишь имея от них ответы, доказывающие факт нарушения, есть шанс добиться положительного результата.

Обращение в ФНС и другие контролирующие органы

Куда следует обращаться:

• Фонд социального страхования;
• Пенсионный фонд;
• Государственную инспекцию по труду.

Перечисленные структуры действуют по единой схеме. Получив заявление от гражданина, они назначают или камеральную проверку или выездную. Камеральная проверка проводится на основе полученных ранее от организации документов.

Выездная проверка проводится коллективом сотрудников проверяющего органа или нескольких органов. Выдается предписание, назначается дата проведения.

В процессе проверки проводятся:

• обследование помещений работодателя;
• выемка документации;
• опрос свидетелей (сотрудников предприятия);
• истребование дополнительной документации.

Составляется акт по результатам проверки, выдается предписание об устранении нарушений, проводится взыскание, в частности, без судебной процедуры списываются средства со счетов, налагается арест на имущество.

ФНС волнует уклонение от налогов, ФСС и ПФР - уклонение от уплаты страховых взносов.

Что делать, если не выплачивают черную зарплату сотрудникам предприятия? Обращаться в каждый из контролирующих органов с заявлением. И еще отметить в шапке каждого заявления, куда был направлен аналогичный документ. Так у недобросовестного предпринимателя меньше шансов добиться игнорирования жалоб.

Жалоба в прокуратуру

Прокуратура занимается общим надзором над деятельностью органов государственной власти и организаций. Что это значит? Ведомство не подменяет собой эти органы, в частности, ФНС и другие структуры. Прокуратура принимает жалобы на бездействие или незаконные действия перечисленных органов.

Поданное заявление с приобщенными документами о том, что незаконно выплачивается маленькая зарплата, направляется в инспекцию труда. Другие органы даже не уведомят о происходящем. Прокуратура же обяжет инспекцию дать отчет по результатам проверки заявления. Так что в первую очередь надо сообщить о нарушениях в профильные организации, а затем, если они бездействуют, писать жалобу прокурорам.

Надо отметить, что встречаются сотрудники, которые организовывают проверки с привлечением профильных ведомств, проводят полномасштабную проверку и выдают заключение, основанное на полученных материалах.

Собранные материалы затем используются для подачи иска с целью защиты работников.

Какие доказательства может предоставить работник

Обращаться в контролирующую организацию имеет смысл с доказательствами на руках. Одновременно с этим затрагивается и вопрос: как доказать в суде черную зарплату?

Объем имеющихся доказательств зависит от того, имело место официальное трудоустройство или нет, и какую должность занимал заявитель.

При отсутствии официальных записей в трудовой книжке или письменного договора надо еще доказать и факт трудовых отношений. Примерный перечень доказательств:

• свидетельские показания сотрудников;
• свидетельские показания клиентов организации, других граждан, которые могут подтвердить факт выполнения заказов или работ;
• предоставление квитанций, накладных, иных документов, подтверждающих факт деятельности истца;
• аудио-, видеозаписи;
• материалы переписки через электронные почтовые сервисы (маил.ру, например);
• записи телефонных переговоров;
• объявления в СМИ, в Интернете о наличии вакансий.

Размещая вакансию в Интернете, заявитель вынужден выкладывать данные организации или свои личные, если речь идет об ИП.

Проще всего в данной ситуации офисным работникам, имеющим доступ к документации.

Подача иска

Иск подается в мировой или районный суд в зависимости от суммы долга (в мировом суде рассматриваются дела ценой до 50 тыс. руб.).

В иске указывается:

• название суда или мировой судебный участок;
• сведения об истце (ФИО и адрес, номер телефона);
• наименование организации или данные ИП - ответчика;
• третьи лица (ФНС, ФСС, ПФР), нелегальное начисление зарплаты затрагивает их интересы напрямую;
• изложение обстоятельств, доказательств, имеющихся у заявителя;
• требования к ответчику;
• перечень приложенных документов;
• подпись и дата подачи иска.

Схема иска стандартная: дата трудоустройства, отработанное время на момент обращения в суд, условия, на которых истца приняли на работу.

Если как доказать в суде черную зарплату еще ясно, то какие просьбы направить суду?

• установить факт трудовых отношений (если официального оформления не было);
• обязать начислить и выплатить зарплату в размере (указывается сумма);
• взыскать моральный ущерб в размере (сумма указывается в иске с его обоснованием);
• доначислить или начислить в ФНС, ФСС, ПФР взносы с заработной платы в период (указать в иске) страховые взносы в размере (указать сумму);
• внести запись в трудовую книжку о принятии на должность … (указывается название);
• внести в трудовую книжку запись об увольнении по причине (которую работник считает правильной, но с учетом формулировок закона).

Надо отметить, что трудовые споры в суде истцом государственной пошлиной не оплачиваются. Она взыскивается после завершения процесса с проигравшей стороны.

Как вести себя на судебном процессе

Негативные ответы из проверяющих инстанций лишают надежды, из-за них многие сомневаются, стоит ли обращаться в суд. Стоит. На первом заседании суда нужно попросить истребовать все материалы проверок, проведенных контролирующими органами.

Их исследование может дать новые доказательства. Судья не обязан соглашаться по закону с выводами государственных служб, исследуя материалы проверки, он может прийти к совершенно иным выводам.

Надо сразу заявить ходатайство о вызове свидетелей с объяснением, какие обстоятельства планирует истец подтвердить с их помощью.

Представление интересов прокуратурой облегчает защиту работниками их интересов. Впрочем, есть одно «но».

Прокуратура может оказаться от участия в процессе, или вести его так, что это способствует проигрышу. Нельзя оставаться пассивным наблюдателем, нужно продолжать проявлять активность.

Отказ прокурора вести процесс не означает его автоматическое прекращение, требуется еще и согласие истца. Если сотрудник ведомства не собирается обжаловать решение суда, у истца остается это право. Здесь главное не пропустить месячный срок на подачу жалобы.

Подобные судебные процессы встречаются редко, и выиграть их тяжело. Попробовать стоит.

Так называемая черная зарплата — это денежная компенсация работнику за исполнение им трудовых договоренностей, выплачеваемая работнику без компенсации подоходного налога и пенсионных отчислений. Какая существует ответственность работодателя и куда жаловаться в случае не выплаты черной зарплаты в конверте? Работа без оформления трудового соглашения в России является правонарушением. В законодательстве предусмотрено несколько вариантов санкций, применяемых к работодателю, допустившему сотрудника к работе, но, не заключив при этом трудовой договор. Граждане могут не знать, что делать, если не платят черную зарплату. Более того, обращение с жалобами в контролирующие органы на задержку в выплате «зарплаты в конверте» может иметь негативные последствия и для работника.

Что понимать под термином «черная зарплата»? Не каждый труд без заключения трудового соглашения расценивается как «черная» зарплата. Законодатель допускает возможность, когда фактический допуск к работе происходит ранее, чем документальное оформление. Но это разрешено при наличии производственной необходимости с обязательным последующим заключением соглашения и внесением данных в трудовую книжку. Ключевым признаком незаконных трудовых отношений является отсутствие отчислений с зарплаты в бюджет и социальные страховые фонды. Встречаются случаи, когда в трудовую книжку сотрудника вносится информация, но фактически НДФЛ и страховые платежи не перечисляются.

Риски для работника

Получая за свой труд «зарплату в конверте» гражданин существенно рискует. К минусам подобной деятельности можно отнести:

1. Отсутствие социальных гарантий. В случае безработицы или нетрудоспособности человек не получит никакой помощи.
2. Минимум вариантов того, как выбить черную зарплату, если наниматель откажется добровольно платить.
3. Период нелегальной работы не будет учтен в страховой стаж, что осложнит получение пенсии.
4. Возможность преследования налоговыми органами за сокрытие дохода и неуплату НДФЛ. Санкции за это преступление предусмотрены не только финансовые, но и уголовная ответственность вплоть до лишения свободы.
5. Незащищенность от незаконного увольнения. Работая за «черную» зарплату, гражданин не может пользоваться трудовыми гарантиями.

В целях борьбы с сокрытием доходов граждан и недостаточным наполнением бюджета, вносятся законодательные инициативы о повышении ответственности граждан в случае работы за «зарплату в конверте».

Как бороться с нечестным работодателем?

Контролирующие органы имеют достаточно широкий спектр инструментов, применяемых для того, чтобы доказать факт выплаты «черной» зарплаты. Стоит отметить, что наказание за нарушение трудового законодательства, а также налогового, возможно по решению суда. Для обвинения недостаточно одного условия, требуется комплексного наличие нескольких. Применяется такие способы доказательства выплаты черной зарплаты:

• анализ соотношения прибыли компании и материальных затрат на фонд заработной платы;
• фактическое соотношение численности работников и отражаемой статистики в ведомостях;
• протоколы допросы сотрудников;
• «теневые» выписки и статистические ведомости;
• свидетельские показания;
• информация о найме граждан в СМИ.

Чаще всего проверки проводятся вследствие обращения работников с жалобами в контролирующие службы. Жалоба на черную зарплату может быть направлена в Трудовую инспекцию, прокуратуру, в региональное отделение налоговой службы РФ.

Когда отказываются платить «черную» зарплату

Если не выплачивают черную зарплату, что делать для привлечения к ответственности работодателя, граждане в основном не знают. Важно понимать, что, если работник трудится неофициально и знает, что с его заработка не уплачивают отчисления, то на него также возлагается бремя ответственности . По закону сотрудник может получать средства без расширенного информирования о суммах удержаний. Нередко граждане не знают, что работают лишь фактически. Официально письменный трудовой договор с ними не был оформлен и налоги не удерживаются.

Поэтому настоятельно рекомендуется сообщить о нарушении законодательства как можно ранее. Борьба с черными зарплатами во многом зависит от сотрудничества работников с правоохранительными органами. Как следствие информацию о поступившей жалобе и лице, подавшем ее, не разглашается работодателю. Но и анонимные сообщения не рассматриваются Трудовой комиссией или прокуратурой. Подать жалобу в налоговую инспекцию можно лично, по почте или по телефону.

Еще одним вариантом того, куда обратиться, если не платят черную зарплату, является профсоюзная организация.

Взыскание «зарплаты в конверте»

Заставить нанимателя выплатить в полном объеме «черную» зарплату непросто. Потребуется обращаться в суд. Рассмотрение дела будет происходить в рамках гражданского процесса, основанного на принципе состязательности. А ГПК РФ возлагает бремя доказывания на стороны, прежде всего истца. Идеального регламента, как доказать черную зарплату в суде, не существует. Необходимо подтвердить в суде не только сам факт выплаты «зарплаты в конверте», но и ее размер.

В гражданском суде могут быть использованы все возможные доказательства и подтверждения позиции, если они допускаются положениями ст. 55 ГПК РФ . Нет точного перечня, какие документы требуется представить суду. Однако точно известно, что все доказательства рассматриваются в комплексе. На основании одного свидетельства дело истцу выиграть нельзя.

Примеры доказательств, используемых на практике:

1. Данные о вакансии. Если в объявлении о приеме на должность указан уровень оплаты, то для суда это будет аргументом. Могут быть приняты объявления, размещенные на сайтах и в печатных изданиях. Распечатка о вакансии с сайта в интернете должна быть заверена нотариально. Альтернативный вариант – представить суду распечатку и доступ к ознакомлению с вакансией в зале суда. Потребуется ноутбук с доступом к сети.
2. Различные ведомости и расчетные листки, если они заверены директором или главным бухгалтером компании.
3. Статистические данные. Если зарплата соответствует среднему показателю в регионе, то эта информация может быть учтена судом. Подойдут также данные из профсоюзных объединений.
4. Свидетельские показания. Необходимо понимать, что граждане могут отвечать только за то, что они действительно видели. Свидетель должен подтвердить факт передачи денег работнику и сумму. Также могут быть применены данные о методике расчета «зарплаты в конверте» в компании, например, при сдельной оплате труда.
5. Выданные справки о доходах. Порой компании скрывают от работников факт того, что официального оформления нет. В таком случае справки выдаются с фактическими показателями уровня зарплаты.
6. Аудио и видеозаписи разговоров. Закон не запрещает записывать свои переговоры. Однако не будут приняты в суде записи, полученные с нарушением законодательства, например, в результате «прослушки». Сторона, представляющая запись, должна быть участником диалога.
7. Прочие документы, имеющие отношение к делу.

Собирать доказательства для подачи иска в суд лучше до момента увольнения. Имея доступ к внутренним документам, это сделать проще. После в ходе процесса также можно заявлять ходатайства о представлении суду свидетельств, но, ни противостоящая сторона, ни судья не обязаны защищать ваши интересы и вести поиск доказательств именно вашей правоты. Представленные по запросу суда документы или выписки могут быть вовсе не такими, как хотелось бы истцу.

«Черная» зарплата – плюсы и минусы обращения в суд

В рамках судебного процесса истец может переживать эмоциональные трудности. Нередко представители нанимателя оказывают давление. Также судебный гражданский процесс непрост для обывателя, необходимо учитывать правовые тонкости. В суде не имеют силы эмоции, а только факты. Даже, если судья будет на стороне истца, он не сможет ничего предпринять, в случае отсутствия доказательств правоты истца. Но есть и положительные стороны – выплата компенсации.

Истец может запрашивать в иске выплату:

• зарплаты за весь период задолженности;
• пени за просрочку;
• компенсацию морального вреда;
• погашения затрат на представителя;
• траты на судебные издержки.

Взыскание компенсации за моральный вред не связано с взысканием возмещения за имущественный ущерб. Размер морального вреда определяется истцом самостоятельно и заявляется в иске. Суд может изменить сумму выплаты, основываясь на принципах справедливости. Пеня за просрочку составляет ежедневно 1/300 от ставки рефинансирования. Начало срока – дата положенной выплаты, завершение – день фактически проведенного расчета.

Судебная практика

Судебная практика в делах об ответственности работодателя за уплату «зарплаты в конвертах» неоднозначна. В части привлечения к ответственности со стороны контролирующих органов ситуация более положительна. Все же сотрудники прокуратуры и налоговые инспектора обладают большим спектром полномочий, чем работники компании. Но и протоколы допросов сотрудников не всегда упрощают дело. Напротив, в деле № А65-18177/2012 ФАС Поволжского округа, суд не посчитал доказанным обстоятельство выплаты «зарплаты в конвертах» из-за расхождений в показаниях сотрудников.

Да, идеально, когда в руках истца или обвинителя имеется подписанная руководством компании ведомость (расчетный лист) с указанием сумм, выплаченных работникам. Подобный инструмент может сыграть основную роль в процессе доказывания, как например, в деле № ВАС-2574/12 ВАС РФ . А вот в деле № Ф09-1768/09-С3 ФАС Уральского округа сторона обвинения не смогла доказать в полной мере правонарушение работодателя из-за того, что представила суду только одно доказательство своих утверждений.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с трудовыми спорами. Защита в суде, подготовка претензий и других нормативных документов в регулирующие органы.